更新: 2024年3月1日，美国宣布.S. 阿拉巴马州北区地方法院裁定《葡京会手机app下载》(CTA)违宪. 作为对这项裁决的回应, 此后，金融犯罪执法网络(FinCEN)表示，只要该裁决仍然有效，它就会遵守该裁决, 而且这项裁决只适用于本案的原告. 点击这里阅读更多.
您的企业可能很快就必须满足2024年1月1日生效的新报告要求. 下 《葡京会手机app下载》, 2021年颁布, 某些公司将被要求向财政部提供与其“受益所有人”(最终拥有或控制公司的个人)相关的信息 金融罪案执法网络(FinCEN). 不这样做可能导致民事或刑事处罚，或两者兼而有之.
11月29日，FinCEN宣布正在修改《葡京会手机app下载》 受益所有人信息(BOI)报告规则.
了解CTA
CTA旨在减少严重犯罪的曝光率, 包括恐怖主义融资, 洗钱和其他不法活动. 但它也可能为对家族理财室的检查打开大门, 投资天使和其他私人投资者过去一般都不受审查. 被描述为“报告公司”的企业有30天或一年的时间来遵守新规定.
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CTA的规定一般适用于国内和外国私营报告公司. 出于这些目的, 申报公司包括任何公司, 有限责任公司或其他通过向有关国家机关提交文件而成立的法律实体. 外国实体包括在外国成立并在美国注册经营的任何私人实体.
不受报告规则约束的实体的完整清单太长，无法在这里包括——从政府单位到 非营利性组织 保险公司等等. (阅读:“免税组织和公司透明度法案”). 值得注意的是, 对于全职雇员超过20名的“大型运营公司”，则可以免税, 总收入或销售额超过500万美元(不包括来自国外的收入和销售额), 并在美国运营. 然而, 其中许多公司已经必须满足提供可比信息的其他报告要求.
如果一个实体最初有资格获得大型经营公司豁免，但随后达不到, 然后必须提交审计委员会报告. 另一方面, 目前可能不符合资格的实体可以更新其在FinCEN的状态，如果以后这样做并获得豁免.
确定谁是和不是受益所有人
根据CTA，非豁免实体必须提供有关其受益所有人的识别信息. 受益所有人的定义是, 直接或间接, 对报告公司行使实质控制, 或拥有或控制其至少25%的所有权权益. 在下列情况下，个人对申报公司具有实质控制权:
- 是公司的高级管理人员，
- 对高级管理人员或公司董事会的多数成员有权力;
- 对公司的重要决策有实质性的影响，还是
- 对公司有其他实质性控制吗.
这通常包括与公司所有权利益直接相关的个人, 但间接控制也可能导致归类为受益所有人.
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根据CTA，不被视为申报公司实益拥有人的个人包括:
- 代表受益所有人的被提名人、中介人、托管人或代理人;
- 报告公司的雇员，由于其就业状况而对该实体的经济利益具有实质性控制(但前提是该个人不是该实体的高级管理人员)。,
- 对报告公司的唯一利益是通过继承权获得的未来利益的个人,
- 报告公司的任何债权人(除非该债权人对报告公司行使实质性控制或拥有25%的所有权权益), or
- 未成年的孩子.
然而, 未成年儿童, 报告公司必须报告每个孩子的父母或法定监护人的信息.
界定公司申请人
CTA还要求申报公司提供有关其公司申请人的身份信息. 公司申请人是:
- 负责归档创建实体的文件(为外国实体), 这是直接提交文件的人，首先注册外国报告公司在一个州开展业务。, or
- 主要负责指导或控制他人对相关表格或注册文件的归档.
这条规则通常包括以商业身份行事的法律人员.
解决其他CTA报告要求
CTA的报告要求非常广泛. 具体来说，提交给FinCEN的报告必须包括以下信息:
- 实体的法定名称(或任何贸易或做生意的名称);
- 实体的地址;
- 实体成立的司法管辖区，
- 纳税人识别号，以及
- 这个名字, address, 出生日期, 每个受益所有人(如美国银行)的唯一识别号码信息.S. 护照或国家驾照号码), 以及包含识别号码的文件的图像.
FinCEN于11月29日宣布，它正在修改BOI报告规则. 最初, 从生效日(1月1日)算起，申报企业有30天或1年的时间, 2024)遵守报告要求. 现在, 报告公司将有30天的时间, 从1月1日起90天或一年, 2024, 符合报告要求的生效日期.
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遵守的截止日期取决于实体的成立日期. 1月1日前成立或注册的申报公司, 2024, 有一年的时间提交初步报告. 1月1日或以后成立或注册的, 2024, 但在1月1日前, 2025, 在收到他们的创建或注册文件后是否有90天的时间来提交他们的初始报告. 1月1日或以后成立或注册的, 2025, 在收到他们的创建或注册文件后是否有30天的时间来提交他们的初始报告. 在生效日期之前，FinCEN不会接受实益拥有人信息.
初次备案后, 报告公司有30天的时间提交一份更新报告，说明之前报告的信息有任何变化. 除了, 报告公司必须在发现错误后的30天内纠正以前提交的报告中的不准确信息.
请注意，提交给FinCEN的报告不对公众开放. 然而, 某些政府机构将有权访问这些信息, 包括那些涉及国家安全的人, 情报和执法, 以及美国国税局和美国国税局.S. 财政部.
不遵守新报告规则的处罚是什么? 遗漏或欺诈性报告可能导致每天500美元的民事罚款，只要报告缺失或仍然不准确. 如果不遵守规定，可能会被处以1万美元的罚款，甚至被判两年监禁.
采取下一步措施
您的公司现在应该做些什么来确保合规? 评估你的现状. 如果您确定您的企业必须履行这些义务, 收集必要的信息, 更新和完善内部政策，以准确报告数据, 并建立一个监督报告过程的系统.
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